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[確定申告]売却損だと税金が戻る!?【Re Re マネー リリマネー】

[確定申告]売却損だと税金が戻る!?【Re Re マネー リリマネー】

 リフォームやリノベーションをするなら、知っておきたいお金のはなし。ファイナンシャル・プランナーの大石泉さんがやさしく解説してくれます。

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Lesson20

売却損だと税金が戻る!?
住宅ローンの所得税控除も要申告

申告は2月16日~3月15日
国税庁のホームページで申告書作成にチャレンジ!

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 確定申告の時期となりました。確定申告とは、1年間の全ての収入から経費を引いた「所得」を確定させて申告するものです。個人の所得税・復興特別所得税・贈与税の申告と納税時期は、2017年2月16日から3月15日までです。課税所得がある人は申告しなければなりません。

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 一方で、住宅ローン控除や医療費控除、創設されたセルフメディケーション税制、ふるさと納税などは、確定申告を行うことで要件に応じて所得税等が還付されます。

金融機関からの借入れでリフォームやリノベーションを行った場合は、要件に合致すれば所得税の還付を受けられます。要件等については、当コラムLesson13とLesson14の「リフォームで減税になる話(その1)(その2)」を参照ください。
(参照:「Lesson13」)(参照:「Lesson14」)

さて、所得税の還付を受ける確定申告は、最寄りの税務署へ申告書を提出することで完了します。申告書は所定の書類に手書きで書き込む方法以外に、国税庁のホームページ「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成し、「e-Tax」のシステムを使って電子申告する方法があります。

電子申告は自宅で完結できて添付書類も不要、還付もスピーディとメリットが多いのですが、パソコンの利用環境の確認、マイナンバーカードの取得、ICデータを読み取るためのICカードリーダライタの準備など、今年だけの申告にはハードルが高い印象です。

電子申告をしない場合も「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成し、印刷したものを郵送すれば完了するので、この方法はお手軽です。国税庁の下記サイトでは確定申告に関するお役立ち情報が掲載されています。動画もあってわかりやすく、確定申告をなさる方は参考にしてください。

<参考>
「確定申告特集」
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/tokushu/index.htm

譲渡損失が生じていれば
翌年以降3年間の繰越控除も

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 昨年に自宅を売却して、住み替えた方もいらっしゃるのではないでしょうか。購入価格よりも売却価格が下がって、譲渡損失が出ていませんか。譲渡損失は、[譲渡収入-(取得費+譲渡費用)]で求める譲渡所得が赤字になるようなケースです。単純に買った値段と売った値段を比べるのではなく、使用や期間の経過によって建物等の価値が減少する費用も見込みます。

譲渡損失が1500万円で、毎年の給与所得が500万円だった場合で試算してみましょう。

下表のとおり譲渡損失の繰越により、損失と所得が相殺(損益通算)されて所得税が控除されます。

これは「居住用財産の買換えの場合の譲渡損失の損益通算および繰越控除制度」です。「買い換えには償還期間10年以上の住宅ローンを利用していること」や住宅の床面積、所得等の要件があります。

該当する可能性がある場合は、最寄りの税務署へ相談ください。当制度は、他の買換え特例との併用はできませんが、住宅ローン控除とは併せての利用が可能です。

譲渡年の翌年以降3年間 損益通算の計算方法
譲渡の年 500万円-2200万円=▲1700万円
2年目 500万円-1700万円=▲1200万円
3年目 500万円-1200万円=▲700万円
4年目 500万円-700万円=▲200万円 ←この年まで

まとめ

・税金は、自分で申告しなければ還付されない
・国税庁のホームページと確定申告を活用し、税制メリットを受けよう
・最寄りの税務署の確定申告電話相談センターを利用しよう

 ※最寄りの税務署は下記「国税局・税務署を調べる」で検索可。
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm

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Profile
自分予算®プランナー 大石 泉さん

株式会社リクルートにて週刊住宅情報(現在のSUUMO)の編集・企画・制作・審査に約15年勤務した後、個人のファイナンシャル・プランニングの必要性を感じ、ファイナンシャル・プランナーとして独立。今日まで、自分らしく豊かなに暮らしたいと願う個人の元気と勇気と夢の実現を「住まい」・「キャリア」・「マネー」の3つの柱でサポートしている。
金融庁と日本銀行より、2014年度「金融知識普及功績者表彰」として表彰される。

株式会社NIE.Eカレッジ 代表取締役
一般社団法人夢の実現サポーター 代表理事

NPO法人日本FP協会認定上級ファイナンシャル・プランナー(CFP®)
1級ファイナンシャル・プランニング技能士
宅地建物取引士
産業カウンセラー、キャリアコンサルタント
http://www.izumi-ohishi.co.jp/profile.html

著書:「投資デビュー!」ライフプランを実現するお金の知識/平凡社・新書 好評発売中
http://www.heibonsha.co.jp/book/b183468.html

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